Como calcular lucratividade e rentabilidade da empresa pequena?

É impossível empreender com sucesso sem uma boa gestão financeira. Muitos empresários não sabem se o seu negócio é realmente lucrativo e sustentável. Porém, entender como calcular lucratividade e rentabilidade da empresa é essencial para conhecer sua saúde financeira.

Continue lendo a fim de aprender a efetuar esses cálculos e, assim, identificar se sua empresa está gerando o retorno esperado e se os recursos estão sendo utilizados da melhor forma possível. Veja também algumas estratégias para melhorar esses indicadores financeiros, garantindo sua continuidade e crescimento.

O que são lucratividade e rentabilidade?

Antes de aprender como calcular lucratividade e rentabilidade da empresa, é importante entender o que cada um desses termos significa:

• Lucratividade: indicador que mede a capacidade da empresa de gerar lucros em relação às suas vendas. Em outras palavras, quanto a empresa consegue ganhar após descontar seus custos operacionais e despesas;

• Rentabilidade: capacidade da empresa de gerar lucro sobre o capital investido. Este conceito mais amplo envolve a relação entre o lucro da empresa e os recursos que ela utiliza para gerar esse lucro, como por exemplo o investimento inicial ou o patrimônio líquido. Ou seja, a rentabilidade avalia o retorno obtido sobre o capital investido.

Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?

Embora muitos confundam os dois termos, eles possuem diferenças significativas. A lucratividade está mais focada nos lucros gerados pela operação da empresa, enquanto a rentabilidade avalia o retorno sobre o investimento e a utilização eficiente dos recursos.

Por exemplo, uma empresa pode ter uma alta lucratividade se for capaz de gerar muito lucro em relação ao seu faturamento, mas isso não significa necessariamente que ela seja rentável se o retorno sobre o investimento inicial for baixo.

Como calcular a lucratividade da empresa?

Existem diferentes tipos de margens de lucro para calcular a lucratividade de uma empresa. Conheça, em seguida, as principais:

1. Margem de lucro bruta

Mede a lucratividade da empresa após o custo das mercadorias ou serviços vendidos, porém sem levar em conta outras despesas operacionais ou impostos.

Fórmula: Margem de lucro bruta (%) = (Lucro Bruto / Receita de Vendas) x 100

2. Margem de lucro operacional

Reflete a capacidade da empresa de gerar lucro com suas operações, já considerando os custos operacionais, como por exemplo despesas com vendas, administrativas e outros gastos operacionais, mas ainda sem contar os impostos e juros.

Fórmula: Margem de lucro operacional (%) = (Lucro Operacional / Receita de Vendas) x 100

3. Margem de lucro líquida

É o indicador mais completo, pois leva em consideração todos os custos, impostos e despesas, proporcionando dessa forma uma visão precisa do lucro final da empresa após todas as deduções.

Fórmula: Margem de lucro líquida (%) = (Lucro Líquido / Receita de Vendas) x 100

Como calcular a rentabilidade da empresa?

Os principal indicador da rentabilidade é:

Rentabilidade sobre o investimento (ROI)

O ROI (Return on Investment) é utilizado para medir o retorno obtido sobre os investimentos feitos na empresa. Esse indicador ajuda a entender a rentabilidade dos investimentos feitos, refletindo o quanto a empresa lucra com cada real investido.

Fórmula: ROI = (Lucro Líquido / Investimento Total) x 100

Como melhorar a lucratividade e a rentabilidade da sua empresa?

Após entender como calcular lucratividade e rentabilidade da empresa, o próximo passo é adotar estratégias para melhorar cada vez mais esses índices. Veja algumas formas práticas de otimizar os resultados financeiros:

1. Reduzir custos e despesas operacionais, incluindo gestão tributária

A redução de custos é uma das maneiras mais eficazes de melhorar a lucratividade. Realizar uma análise detalhada dos gastos, identificar desperdícios e adotar uma gestão mais eficiente pode aumentar consideravelmente a margem de lucro. Além disso, uma gestão tributária eficiente pode gerar economia significativa, permitindo que a empresa pague menos impostos de forma legal. Isso tem impacto direto na lucratividade e também na rentabilidade, pois o dinheiro economizado pode ser reinvestido na empresa.

2. Aumentar as vendas e diversificar os produtos

Investir em novas estratégias de marketing e vendas, bem como diversificar a oferta de produtos ou serviços, pode gerar um aumento significativo no faturamento. Esse aumento no faturamento impacta diretamente na lucratividade e pode, quando bem gerido, melhorar a rentabilidade da empresa.

3. Investir em tecnologia e automação

O uso de ferramentas tecnológicas e automação de processos pode melhorar a eficiência operacional e reduzir custos. Com isso, a empresa ganha em lucratividade e, se bem implementado, pode melhorar sua rentabilidade ao aumentar a produtividade sem necessidade de grandes investimentos adicionais.

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